从法律视角逐条分析跟单信用证统一惯例（UCP600）--第3条

居松南


　　跟单信用证统一惯例已经实施多年，成为世界范围内最广为影响的国际惯例，被银行、贸易、航运、法律等领域所采纳。本系列文章结合笔者多年的金融和法律实践做逐条分析，希望对阅读者能有所裨益。

Article 3 Interpretations
第三条 释义
For the purpose of these rules:
就本惯例而言：
Where applicable, words in the singular include the plural and in the plural include the singular.
在适用的条款中，词汇的单复数同义。

　　该条明确把词汇的单复数定义为同一意义。这类条款在英美合同中较为常见，为了保证词语意义的一致。在信用证中我们常见DRAFTS\DOCUMENTS这类词语，如果没有准确的单复数同义的约束，可能在要求单据的数量上产生争议。诸如汇票是否一式两份、提单一式三份、单据多份等等，减少在面临不符点确认方面的歧义。
A credit is irrevocable even if there is no indication to that effect.
信用证是不可撤销的，即使信用证中对此未作指示也是如此。
该条款第一次将信用证明确为不可撤销信用证，改变了以往信用证有撤销和不可撤销两类的划分。可撤销信用证的存在使的信用证在发出之后仍然处于一种不确定的状态，开证银行可撤销之。从法律意义上而言，信用证可以视为开证行对外做出的单方承诺，开证行应当从发出一刻开始即接受该承诺的约束，任何一方接受了该信用证即享有信用证下的相应权利，信用证不可撤销的性质有助于建立更为稳定的信用证法律关系，从而更为保护信用证权利方的利益。
在SWIFT格式当中有一栏就信用证是否为可撤销做出约定，这个栏是基于500做出的，在UCP600出台之后，信用证是否必须标注为不可撤销已无意义，从而将不可信用证正式列为信用证的常态，正如上面指出的，这有利于保护受益人的利益。

A document may be signed by handwriting, facsimile signature, perforated signature, stamp, symbol or any other mechanical or electronic method of authentication.
单据可以通过手签、签样印制、穿孔签字、盖章、符号表示的方式签署，也可以通过其它任何机械或电子证实的方法签署。
　　本条款是关于单据签署的问题，单据签署的方式有很多种，正是由于信用证条款中一般均需要提供正本，故单据签署方法将直接决定着单据是否为正本单据。按照本条规定，以上述签署方式做出的单据均应视为正本单据。在这个条款中明确确立了传真签署的问题，国际贸易中当事人远隔千里，每一份文件皆当面签署为不可能，传真是最常见的签署方法，用传真签署的正本单据同样为UCP600所接受。同样，现在电子邮件往来是最常见的通信联系方式，UCP600以概括性条款囊括了目前的几乎所有的方式，从而避免了电邮等电子方式不被接受的尴尬境地。
值得说明的是，在实际诉讼当中因为传真和复印件之间的模糊界限，以及电子邮件问题的证据举证的问题，从而使得此类证据的证明效力降低，这在实务中尤其要引起重视。在能采用书面的方式，情况下尽量采用传统书面方式签署。

A requirement for a document to be legalized, visaed, certified or similar will be satisfied by any signature, mark, stamp or label on the document which appears to satisfy that requirement.
　　当信用证含有要求使单据合法、签证、证实或对单据有类似要求的条件时，这些条件可由在单据上签字、标注、盖章或标签来满足，只要单据表面已满足上述条件即可。
本条款是对单据条款的细化。信用证的一个重要原则是注重单据本身，而不注重其他。当信用证要求的条款不能通过单据的表面特征加以判断时，势必产生争议。本条对非单据性的条款做出了明确规定，当出现上述情形时，单据制作人只需要在相关单据上做出签章或标注即可满足要求。该条消灭了因文意解释方面产生的歧义，从而使得UCP600更具有可操作性。

Branches of a bank in different countries are considered to be separate banks.
　　一家银行在不同国家设立的分支机构均视为另一家银行。
　　UCP600就同一银行的不同分支机构界定为另外一家银行，避免了如视为一家银行将出现单据递交混乱从而进一步导致相关银行的权利收到影响。例如开证银行是某行总行在伦敦，而其分支机构在上海，若视为一家银行，则上海分行可能承担开证行的审单付款等诸多责任，这显然是不利于正常交易的。
但是我们需要提出的是，尽管UCP600对此做出了规定，从法律上看，却不影响相关分支机构承担责任。我国民事诉讼法明确规定涉外当事人的分支机构所在地就案件享有管辖权，同时就其总公司的案件可以以分支机构作为被诉对象进行起诉。也就是说，如果某伦敦银行开立的信用证被拒绝支付，国内当事人就可以起诉其上海分行要求承担责任。事实上，这一点法律原则是国际通用的，我国的境外银行分支机构已多次在境外被起诉要求承担国内银行开立信用证的法律责任。从这一点上来说，这条规定和责任的承担方式之间是有差异的，但是UCP基于方便交易的考虑并无不妥，且更具有操作性。


Terms such as "first class", "well known", "qualified", "independent", "official", "competent" or "local" used to describe the issuer of a document allow any issuer except the beneficiary to issue that document.
　　诸如"第一流"、"著名"、"合格"、"独立"、"正式"、"有资格"、"当地"等用语用于描述单据出单人的身份时，单据的出单人可以是除受益人以外的任何人 。
　　本条款再次体现了信用证须以单据本身表面作为判定的唯一依据，当信用证对出单人的身份采用描述性语言，而非确定所指时，UCP同意由受益人出具此类单据。此条款将受益人作为信用证关系当事人地位体现得更为突出，赋予了受益人更多的制单权利，有利与信用证交易的进行，也避免了在语意上出现歧义时产生争议。


Unless required to be used in a document, words such as "prompt", "immediately" or "as soon as possible" will be disregarded.
　　除非确需在单据中使用，银行对诸如"迅速"、"立即"、"尽快"之类词语将不予置理。
此条款同样对非单据性的条款进行了排除。在信用证交易中正如一直强调的，必须以单据表面为核心进行审核，上述词汇多属于描述性词汇，未能就时间给予准确定义，在单据上也无法显示，所以UCP将此类词语置于不予理会的地位。


The expression "on or about" or similar will be interpreted as a stipulation that an event is to occur during a period of five calendar days before until five calendar days after the specified date, both start and end dates included.
　　"于或约于"或类似措辞将被理解为一项约定，按此约定，某项事件将在所述日期前后各五天内发生，起迄日均包括在内。
　　本条款就约数进行了限定，“于或于”的说法在商务条款中并不多见，但是当信用证对此做出要求时，势必给当事方带来不利影响。本条明确了五天起止时间的规定，将有助于解决在此词语上产生的争议。申言之，当事方在五天内做出某种行为应视同履行了信用证约定的义务。

The words "to", "until", "till", “from” and “between” when used to determine a period of shipment include the date or dates mentioned, and the words “before” and "after" exclude the date mentioned.
江苏省南京市财政局


南京市筹集防洪保安资金实施办法
市财政局


为了进一步做好防洪保安工作，保障人民生命财产安全和经济建设的顺利进行，根据江苏省人民政府《关于筹集防洪保安资金的暂行规定》（苏政发［1991］148号）精神，结合我市的实际情况，特制定本办法。
一、征收范围、对象
（一）南京市境内，实行独立核算的有销售收入（或营业收入）的全民、集体（含乡、镇、村）和私营企业；
（二）个体工商户；
（三）银行（含信用社）、保险部门及各类信托投资公司；
（四）城镇居民中有固定收入的在职职工和乡企业职工。
二、征收标准
（一）商业、外贸、供销、物资等流通企业，按上年销售收入的1‰征收；旅游、服务行业按上年营业收入的1‰征收；
（二）工交企业按上年末固定资产原值的2‰征收；建筑安装企业按上年工程结算收入的2‰征收；
（三）银行部门（含信用社）按上年利息收入的2‰征收；保险部门按上年财产保险费收入的1％征收；各类信托投资公司按上年业务收入的2‰征收；
（四）个体工商户和私营企业，从事工交生产的按工交企业征收标准征收，其余按上年销售收入（或营业收入）的2‰征收；
（五）城镇居民中有固定收入的在职职工和乡镇企业职工，在做好思想发动的前提下，每人每年一次交纳10元防洪保安资金。
三、征收机关和征收办法
（一）征收机关
1、中央、省、市属全民企事业单位由财政部门征收，其中实行全省统一核算的电力、邮电、石油、外贸等部门（不含职工个人交纳的防洪保安资金）由省财政厅直接征收，其余由市财政局征收；
2、集体企业由税务部门征收；
3、私营企业和个体工商户由工商行政管理部门征收；
4、在职职工由所在单位征收。
（二）征收办法
1、防洪保安资金的征收采取委托银行收款，具体办法由市财政局、人民银行另行制定。
2、防洪保安资金以年度应交数分两次征收，上半年为5月份，下半年为10月份，由征收部门通知银行将单位应交纳的防洪保安资金按期划转。
3、有固定收入的在职职工（包括中央、省属在宁企事业单位的职工和省、市级机关各部门、各直属和外地在宁单位的职工）交纳的防洪保安资金，每年由各单位向职工个人一次收齐。能够划转的，由征收机关通知银行连同单位交纳的防洪保安资金在五月底前一并划转；不能划转的，
由主管部门集中于当年5月底前解入市财政局在市农行开设的专户。
4、中央、省属和外地在宁单位的职工，市属单位和个人交纳的防洪保安资金留市；六城区所属各单位和个人交纳的防洪保安资金交所在区，其中50％由区集中于每年12月20日前解入市财政局在交通银行南京分行开设的专户；五县四郊所属各单位和个人交纳的防洪保安资金留所
在县区。
四、免征范围及审批手续
（一）免征范围
1、外商独资企业，中外合资、合营企业外资部分和中方企业与其合资、合营的资产；
2、市食品（禽蛋）公司所属肉、禽、蛋经营企业；
3、经营平价粮油的国营企业；
4、蔬菜公司所属蔬菜经营企业；
5、劳改、劳教企业及政策性亏损企业；
6、经有权部门批准的停产企业只发生活费的职工。
（二）审批手续
符合免征防洪保安资金的企业、单位和个人，必须由单位申请办理免征手续，报财政部门审批。
五、使用管理
各级政府必须加强对防洪保安资金征收工作的领导，积极筹集，确保按期收足，并按照“统一规划，集中使用”的原则，合理安排，充分发挥资金效益。
（一）市、县、郊区征收的防洪保安资金主要用于流域性水利工程建设、城乡重点防洪工程建设的配套。
（二）市留部分的使用方案，由市防汛防旱指挥部审定；城区留用防洪保安资金主要用于城市防洪、排涝及其他配套项目，其使用方案须经市城市防洪工程指挥部批准。
（三）防洪保安资金在各级财政部门设立“防洪保安资金”科目，专户储存，专款专用。
（四）各征收机关在征收防洪保安资金时，统一使用财政部门的专项收费凭证。
六、其他
（一）企业交纳的防洪保安资金在“营业外支出”中列支，但一律不调整企业承包基数。
（二）为便于征收机关开展筹集防洪保安资金工作，由财政部门支付一定的业务手续费和劳务费。
（三）计算应征单位和个人交纳防洪保安资金的固定资产原值、销售收入（或营业收入），一律经统计部门和财税部门核实的数额为征收依据。
（四）本办法由市财政局负责解释。涉及重大的政策问题，由市财政局提请市政府研究决定。
七、本办法自1992年1月1日起执行。



1992年4月26日