国家经贸委 劳动部


关于印发《国有企业资产经营责任制暂行办法》的通知
1995年4月5日，国家经贸委、劳动部

各省、自治区、直辖市及计划单列市经贸委（经委、计经委）、劳动（劳动人事）厅（局），国务院有关部门：
为加强国有企业财产监督管理，维护国有资产所有者权益，落实资产经营责任，提高国有资产的经营效益，根据《国有企业财产监督管理条例》，我们制定了《国有企业资产经营责任制暂行办法》。规印发你们，请遵照执行。

国有企业资产经营责任制暂行办法

第一章 总则
第一条 为了加强国有企业（以下简称企业）财产监督管理，维护国有资产所有老权益，落实资产经营责任，提高国有资产的经营效益，根据《国有企业财产监督管理条例》，制定本办法。
第二条 企业财产即国有资产，是指国家对企业的各种形式投资以及投资收益形成的或者依法认定取得的国家所有者权益，具体包括资本金、资本公积金、盈余公积金和末分配利润等。
国有资产保值增值，是指企业在考核期内，期末国家所有者权益等于或大于期初国家所有者权益。
第三条 企业必须进行清产核资，重估资产价值，核实国家资本金，明确产权责任。
第四条 资产经营责任制，是落实《全民所有制工业企业转换经营机制条例》和企业法人财产权；落实企业及其法定代表人对企业全部法人财产和净资产承担保值增值责任的一种资产管理方式。
第五条 实行资产经营责任制，目的是促进理顺企业产权关系，明确企业法人财产权和企业资产经营责任，促进企业经营机制转换，深化企业内部约束机制，提高企业经营管理水平，提高资产运营效益，实现国有资产的保值增值。
第六条 政府部门应按《全民所有制工业企业转换经营机制条例》的要求，转变职能，落实企业十四项经营自主权；按照政企职责分开的原则，依洁对企业进行协调、监督和管理，为企业提供服务。

第二章 资产经营责任制的形式和内容
第七条 企业实行资产经营责任制，应由同级经贸委（经委、计经委）组织企业主管部门与企业法定代表人签定资产经营责任书；有监督机构的，由企业主管部门商监督机构与企业法定代表人签订责任书。
在确定投资主体试点中，经国务院或省级人民政府确定的投资主体，由国务院或省级人民政府主管企业工作的综合经济管理部门与被确定为投资主体的法定代表人签订资产经营责任书。
资产经营责任书作为考核企业法定代表人的依据。
第八条 资产经营责任书一般包括下列主要内容：
（一）签约双方的名称和法定代表人姓名；
（二）资产保值增值考核指标；
（三）资产经营责任的期限；
（四）小型企业实行风险抵押的，其资产经营者应缴纳的风险金。数额和风险金这还或抵扣办法；
（五）资产经营者的报酬；
（六）对资产经营者的奖罚办法及物质奖励或处罚的具体数额或比例；
（七）资产经营责任书的调整、变更和终止；
（八）违约责任；
（九）其他需要约定的事项。
第九条 企业改制为股份制企业后，其资产经营责任制相应终止，由投资主体承担其国有资产保值增值责任。
第十条 资产经营责任书副本应报同级经贸委（经委、计经委）备案。

第三章 企业及资产经营者
第十一条 企业依法独立支配国家授予其经营管理的财产。企业对其全部法人财产及其净资产承担保值增值的责任。
第十二条 企业享有法人财产权的各项权利。包括：
（一）独立占有国家授予其经营管理的财产；
（二）独立使用国家授予其经营管理的财产进行投资、购置、生产、运营；
（三）依法独立决定企业实物财产的有偿出让、租借、抵押、报废等；
（四）独立收取企业以现金、实物、无形资产或者购买股票、债券等有价证券方式，向其他单位投资后分得的利润或股利；
（五）法律、行政法规规定的其他权利。
第十三条 企业实行资产经营责任制，应当履行下列职责：
（一）履行资产经营责任书规定的各项权利和义务；
（二）维护国家作为国有资产所有者的权益；
（三）以其全部法人财产独立承担民事责任；
（四）遵守国家法律、法规和有关政策，遵守职业道德，依法经营；
（五）建立健全企业内部经济责任制，提高经营管理水平。
第十四条 企业应当建立资产经营情况报告制度，每年由经营者向监算会、企业职工代表大会报告本企业资产经营情况，有关企业分立、合资、重大投资等重要决策还应及时向企业主管部门或投资主体报告。
第十五条 企业实现国有资产保值增值目标或完成年度考核指标的，在按国家规定的企业工资总额调控办法提取的工资总额以内，自主确定本企业职工增加工资或奖励水平。
第十六条 厂长（经理）作为企业的法定代表人即资产经营者，对企业全部法人财产及其净资产的保值增值状况承担经营责任，对履行资产经营责任书规定的各项权利和义务承担责任。
第十七条 经营者工资报酬有条件的可实行年薪制。
第十八条 经营者的责任期一般为三至五年。
第十九条 小型企业实行风险抵押的，其经营者签订资产经营责任书后，应缴纳一定数额的风险金，专项存储，责任期满经审计，按责任书规定返还或抵扣。风险金数额由经营者个人缴纳。

第四章 企业主管部门
第二十条 企业主管部门是指国务院和各级人民政府直接管辖企业的有关部门或者有关机构。
第二十一条 企业主管部门对管辖企业行使下列职权：
（一）依照法定权限和程序，对经营者提出任免（聘任、解聘）建议，或者决定任免（聘任、解聘）。·
监督机构对其监督的企业经营者的任免，有建议权。
（二）确定经营者的责任期。
（三）确定经营者应交纳的风险金数额。
（四）会同有关综合部门根据国家有关规定和经营者承担的责任确定经营者的年薪水平或报酬水平。
（五）考核企业国有资产保值增值情况。企业主管部门可以委托经政府有关部门认可的中介机构对企业进行考核。
（六）依照法律、法规应决定或批准的有关事项。
第二十二条 企业主管部门应将考核结果报同级经贸委（经委、汁经委）、劳动部门和有关部门核定。
考核结果核走后；应由同级经贸委（经委、计经委）、劳动部门和有关部门会同企业主管部门按照国家关于国有企业经营者年薪制的规定、《国有企业厂长（经理）奖惩办法》和资产经营责任书的有关内容对企业经营者给予奖励和处罚。
第二十三条 企业主管部门对其管辖企业履行下列职责：
（一）履行资产经营责任书规定的各项权利和义务；
（二）维护企业法人财产权及其合法权益；
（三）培训企业经营管理人员；
（四）协调企业与其他单位之间的关系，协助企业解决实际困难；
（五）为企业提供法律、法规和有关政策等方面的信息服务。
第二十四条 企业主管部门在履行职责时，不得侵犯企业法人财产权，不得干预企业经营权。
第二十五条 除法律、行政法规另有规定外，企业主管部门不得以任何形式抽取注入企业的资本金，不得调取企业财产，不得向企业收取任何费用。
第二十六条 国务院或省级人民政府确定的投资主体依法享有资产受益、重大决策和选择管理者等权利。

第五章 考核
第二十六条 对企业进行考核应依据国家有关规定和资产经营责任书。考核可采取审计、评价等办法。
第二十八条 企业国有资产保值增值考核指标包括资产经营责任考核指标和资产运营效益考核指标。
第二十九条 资产经营责任考核指标为：
国有资产保值增值率＝（期未国家所有者权益十期初国家所有背权益）X100％
企业国有资产保值增值率等于100％，为国有资产保值；国有资产保值增值率大于100％，为国有资产增值。
亏损企业可用减亏额作为保值增值考核指标。
第三十条 资产运营效益考核指标包括：
净资产收益率＝（税后净利÷国家所有者权益）X100％
总资产收益率＝（税后净利÷资产总额）xl00％
成本费用利润率＝（利润总额÷成本费用总额）X100％
第三十一条 企业国有资产保值增值指标考核值，应由企业主管部门商同级经贸委（经委、计经委）和有关部门核定。确定指标考核值，应以考核期企业财务报告中的所有者权益价值为依据，还应参照行业的平均水平或平均先进水平，以企业近期经营水平或发展预测水平为依据，暂不考虑货币时间价值以及物价变动因素的影响。
第三十二条 企业国有资产保值增值指标考核值按下列程序确定：企业提出申报方案和说明材料，在资产经营责任书签订前二个月报送企业主管部门；企业主管部门对企业提出的申报方案和说明材料进行审查，根据审查意见，商同级经贸委（经委、计经委）和“有关部门核定。
第三十三条 企业国有资产保值增值考核人般以经营者的责任期为考核期。考核期内企业主管部门应对企业资产运营效益指标进行年度考核。对企业年度考核的结果应作为确定经营者年薪水平和年度奖惩的依据，并作为责任期考核的重要内容。责任期考核可与最后一个年度考核合并进行。
经营者责任期满经审计离任后，在下一个年度内，如发现企业存在的问题与其有关，企业主管部门应及时追案其应承担的责任并追溯审计机构的责任。
第三十四条 考核期终了，经营者应当向企业主管部门提交企业国有资产保值增值状况的总结分析报告。企业总结分析报告应包括以下内容：
（一）考核期扣除不可比的影响因素后，企业国有资产保值增值指标的完成情况及因素分析；
（二）不可比的影响因素的调整情况；
（三）其他需要说明的情况和问题；
（四）进一步做好国有资产保值增值工作的措施、意见。
第三十五条 本办法第三十四条中所称的不可比的影响因素主要是指在考核期内：
（一）因国家对企业的各种投资增加的资本金；
（二）因国家专项拨款、各项建设基金增加的资本公积金；
（三）企业由于国家对企业实行先征税后返还办法增加的资本金或资本公积金；
（四）企业按国家规定进行资产重估、评估增加或减少的资本公积金；
（五）企业按国家规定进行清产核资增加或减少的所有者权益；
（六）企业接受捐赠增加的资本公积金；
（七）政府有关部门确认的其他增加或减少所有者权益的因素。

第六章 法律责任
第三十六条 企业主管部门有下列行为之一的，由政府责令改正；造成严重后果的，对主管领导人员和直接责任人员，由上级机关或者所在单位给予行政处分；对企业合法权益造成损害的，应依法给予赔偿：
（一）违反本办法规定，不履行资产经营责任书规定的；
（二）未按照《国有企业财产监督管理条例》规定履行监督职责，对企业财产流失情况不掌握、不反映、不采取相应措施的；
（三）超越权限干预企业经营权，侵犯企业合法权益的；
（四）滥用职权，谋取私利，造成国有资产损失的。
第三十七条 企业有下列行为之一的，由企业主管部门责令改正；造成严重后果的，对厂长（经理）和直接责任人员给予经济处罚，免除（解聘）其职务，或者给予降职、撤职的处分：
（一）违反本办法规定，不履行资产经营责任书规定的；
（二）没有完成国有资产保值增值考核指标的；
（三）违反《国有企业财产监督管理条例》规定，以各种名目侵占、转移企业财产的；
（四）擅自转让企业产权的；
（五）私分国有资产的；
（六）未按照规定进行产权登记、资产评估以及不如实填报报表，隐瞒真实情况的。

第七章 附则
第三十八条 已实行承包经营、投入产出总承包合同未到期的企业，应按《国有企业财产监督管理条例》的规定，将企业财产的保值增值指标纳入承包指标体系。承包期满后按照本办法实施。
第三十九条 国务院或省级人民政府明确的国有投资主体，对其所属的国有企业可参照本办法执行。
本办法原则亦适用于国有独资公司。
第四十条 本办法由各省、自治区、直辖市及计划单列城市经贸委（经委、计经委）和国务院有关部门组织实施。
各省、自治区、直辖市及计划单列城市经贸委（经委、计经委）和国务院有关部门可根据具体情况依照本办法制定补充规定，并报国家经济贸易委员会备案。
本办法由国家经济贸易委员会负责解释。
第四十一条 本办法自发布之日起执行。


国家林业局


林业行政处罚听证规则
　
国家林业局令
　　第　4　号
　　《林业行政处罚听证规则》已于2002年10月15日国家林业局第2次局务会议审议通过，现予公布，自2002年12月15日起施行。
　　局　长　周生贤
　　二○○二年十一月二日


第一章 总则
第一条 为了规范林业行政处罚听证行为，保障林业行政主管部门正确实施林业行政处罚，保护当事人的合法权益，根据《中华人民共和国行政处罚法》和国务院的有关规定，制定本规则。
　　第二条 林业行政主管部门举行林业行政处罚听证，适用本规则。
　　本规则所称听证，是指林业行政主管部门对属于听证范围的林业行政处罚案件在作出行政处罚前，依法听取听证参加人的陈述、申辩和质证的程序。
第三条 林业行政主管部门举行听证，应当遵循下列规定：
(一)保障和便利当事人行使陈述权、申辩权和质证权；
(二)公开、公正、效率；
(三)不得向当事人收取组织听证的费用。
　　第四条 听证由作出行政处罚的林业行政主管部门组织，具体实施工作由其法制工作机构负责。法制工作机构与执法机构为同一机构或者没有设立专门法制工作机构的，应当遵循听证与案件调查取证职责分离的原则，由林业行政主管部门行政负责人指定非本案调查人员主持听证。
受委托行使林业行政处罚权的组织作出行政处罚前需要举行听证的，由委托的行政机关组织。
第二章 申请和受理
第五条 林业行政主管部门依法作出责令停产停业、吊销许可证或者执照、较大数额罚款等林业行政处罚决定之前，应当告知当事人有要求举行听证的权利，并制作林业行政处罚听证权利告知书。
　　前款所称较大数额的罚款，按照省、自治区、直辖市人大常委会或者省级人民政府的规定执行。
国家林业局依法作出十万元以上(含十万元)罚款决定的，应当告知当事人有要求举行听证的权利。
　　第六条 林业行政处罚听证权利告知书应当包括下列内容：
(一)当事人的姓名或者名称；
(二)当事人的违法事实；
(三)拟作出的林业行政处罚决定、理由和依据；
(四)当事人享有要求听证的权利、提出听证的期限和组织听证的机关。
　　第七条 当事人要求举行听证的，应当在林业行政主管部门告知之日起三日内提出书面申请或者口头申请；口头申请的，林业行政主管部门应当制作笔录，并由当事人签字或者盖章。
　　当事人自林业行政主管部门告知之日起三日内未提出听证申请的，视为放弃要求举行听证的权利，由林业行政主管部门记录附卷。
　　第八条 林业行政主管部门收到听证申请后，应当在五日内进行审查。对符合听证规定的，应当受理；对不符合听证规定的，决定不予受理，并告知当事人。
第三章 听证主持人和听证参加人
第九条 本规则所称听证参加人，是指林业行政处罚案件的案件调查人员、当事人及其代理人、第三人及其代理人。
　　当事人是指要求举行听证的公民、法人或者其他组织。
第三人是指向听证主持人申请要求参加听证的，或者由听证主持人通知其参加听证、与所听证的案件有利害关系的公民、法人或者其他组织。
第十条 林业行政主管部门应当指定一至三人担任听证主持人。听证主持人为两人以上的，应当指定其中一人为首席听证主持人。
听证主持人应当指定本部门的一名工作人员作为书记员，具体承担听证准备和听证记录工作。
第十一条 听证主持人有下列情形之一的，应当自行回避；当事人有权申请回避：
(一)参与本案调查取证的；
(二)与本案当事人或者与当事人的近亲属有利害关系的；
(三)与案件处理结果有利害关系，可能影响对案件公正听证的。
前款规定，适用于书记员、翻译人员、鉴定人。
　　听证主持人的回避由林业行政主管部门行政负责人决定。书记员、翻译人员、鉴定人的回避由听证主持人或者首席听证主持人决定。
第十二条 听证主持人行使下列职权：
(一)决定举行听证的时间、地点；
(二)按照程序主持听证；
(三)要求听证参加人提供或者补充证据；
(四)就案件的事实和适用的法律进行询问；
(五)维护听证秩序，对违反听证秩序的人员进行警告或者批评；
(六)按规定决定听证的延期、中止或者终结；
(七)就案件的处理向林业行政主管部门行政负责人提出书面建议；
(八)本规则赋予的其他职权。
第十三条 听证主持人承担下列义务：
(一)公正地履行主持听证的职责，不得妨碍听证参加人行使陈述权、申辩权和质证权，不得徇私枉法，包庇纵容违法行为；
(二)根据听证认定的证据，依法独立、客观、公正地作出判断并写出书面建议。
　　第十四条 当事人、第三人可以委托一至二人代理参加听证。
　　委托他人代理参加听证的，应当向林业行政主管部门提交由委托人签名或者盖章的授权委托书。
　　授权委托书应当载明委托事项及权限，委托代理人代为放弃行使听证权的，必须有委托人的特别授权。
　　第十五条 案件调查人员应当参加听证。
　　第十六条 当事人依法享有下列权利：
(一)质证权，就本案的证据向调查人员及证人提出问题并进行对质的权利；
(二)申辩权，就本案的事实与法律问题进行申述、辩解的权利；
(三)最后陈述权，听证结束前就本案的事实、法律及处理进行最后陈述的权利。
　　第十七条 当事人依法承担下列义务：
(一)按时参加听证；
(二)如实回答听证主持人的询问；
(三)遵守听证纪律。
　　第四章 听证准备
第十八条 林业行政主管部门应当自决定受理听证申请之日起三日内，确定听证主持人或者首席听证主持人。
　　第十九条 案件调查人员应当按照听证主持人的要求在三日内将案卷移送听证主持人。
　　第二十条 听证主持人应当自接到案件调查人员移送的案卷之日起五日内确定听证的时间、地点，并应当在举行听证七日前，将举行听证的时间、地点通知当事人和案件调查人员。通知案件调查人员时，应当同时退回案卷。
　　听证应当在受理听证申请之日起二十日内举行。
第二十一条 除涉及国家秘密、商业秘密或者个人隐私外，听证应当公开举行。
　　公开举行听证的，应当公开当事人姓名或者名称，案由以及举行听证的时间和地点。
　　第五章 听证
　　第二十二条 听证由听证主持人主持，设有首席听证主持人的，由首席听证主持人主持。
　　第二十三条 当事人无正当理由拒不到场，又未委托代理人到场参加听证的，或者未经听证主持人允许中途退场的，视为放弃听证权。
案件调查人员无正当理由拒不到场参加听证的，或者未经听证主持人允许中途退场的，听证主持人有权责令其到场参加听证；案件调查人员拒不到场参加听证的，不得对当事人作出林业行政处罚决定。
第二十四条 参加听证应当遵守下列纪律：
(一)未经听证主持人允许，不得发言、提问；
(二)未经听证主持人允许，不得录音、录像和摄影；
(三)未经听证主持人允许，听证参加人不得中途退场；
(四)不得使用侮辱性和其他不文明语言；
(五)在听证会场不得使用通讯工具，不得鼓掌、喧哗、吵闹或者进行其他妨碍听证活动的行为。
对违反听证纪律的，听证主持人有权予以制止；情节严重的，可以责令退出听证会场。
 第二十五条 听证应当按照下列程序进行：
(一)由听证主持人宣布听证开始，宣布听证纪律，核对听证参加人身份，宣布案由，宣布听证主持人、书记员、翻译人员名单；
(二)告知听证参加人在听证中的权利和义务，询问当事人是否申请回避；
(三)案件调查人员提出当事人违法的事实、证据，适用的法律、法规或者规章，以及拟作出的林业行政处罚决定；
(四)当事人或者其代理人就案件事实进行申辩，并提交证据材料；
(五)第三人或者其代理人进行陈述；
(六)询问当事人或者其代理人、案件调查人员、证人和其他有关人员，并对有关证据材料进行质证；
(七)当事人或者其代理人和案件调查人员就本案的事实和法律问题进行辩论；
(八)当事人最后陈述；
(九)听证主持人宣布听证结束。
第二十六条 有下列情形之一的，可以延期举行听证：
(一)当事人因不可抗力无法到场的；
(二)当事人临时提出回避申请，需要重新确定听证主持人的；
(三)发现有新的重要事实需要调查核实的；
(四)其他应当延期的情形。
第二十七条 有下列情形之一的，可以中止听证：
(一)当事人死亡或者解散，需要确定权利义务继承人的；
(二)当事人或者案件调查人员因不可抗拒的理由，无法继续参加听证的；
(三)需要通知新的证人到场或者需要对有关证据重新调查、鉴定的；
(四)其他需要中止听证的情形。
中止听证的情形消除后，听证主持人应当恢复听证。
第二十八条 有下列情形之一的，应当终止听证：
(一)当事人死亡或者解散三个月后，未确定权利义务继承人的；
(二)当事人无正当理由，不参加或者中途退出听证的；
(三)其他需要终止听证的情形。
第二十九条 听证应当制作林业行政处罚听证笔录，由听证主持人和书记员签字。
　　听证笔录在听证结束后，应当交由听证参加人审核无误或者补正后，由听证参加人当场签字或者盖章。拒绝签字或者盖章的，由听证主持人记明情况，在听证笔录中予以载明。
第三十条 所有与认定案件事实相关的证据都必须在听证中出示，并通过质证进行认定；未经质证认定的证据不得作为林业行政处罚的依据。
　　第三十一条 听证结束后，听证主持人应当根据听证确定的事实和证据，依照有关法律、法规、规章对原拟作出的处罚决定及其事实、理由和依据进行复核，向林业行政主管部门行政负责人提出对听证案件处理的听证报告。
　　林业行政主管部门应当根据听证报告确定的事实、证据和给予处罚的依据，依据《中华人民共和国行政处罚法》第三十八条的规定作出决定。
　　第三十二条 听证报告应当包括以下内容：
(一)听证的案由；
(二)听证主持人和听证参加人的基本情况；
(三)听证的时间、地点；
(四)听证认定的案件事实、证据；
(五)给予处罚的依据；
(六)处理意见和建议。
第六章 附则
　　第三十三条 森林公安机关、森林植物检疫机构、自然保护区管理机构等依法以自己的名义作出林业行政处罚的单位举行听证的，由该单位依照本规则的规定自行组织。
　　第三十四条 林业行政主管部门依照《中华人民共和国森林法》第三十四条第二款作出收缴采伐许可证、中止林木采伐的行政措施，不适用本规则的规定。
　　第三十五条 本规则所规定的林业行政处罚听证文书的送达，依照民事诉讼法的有关规定办理。
第三十六条 林业行政主管部门应当保障听证经费，提供组织听证所必需的场地、设备以及其他便利条件。
第三十七条 本规则由国家林业局负责解释。
　　第三十八条 本规则自2002年12月15日起施行。