中国证券监督管理委员会


证监会公告[2008]29号－关于调整证券公司净资本计算标准的规定


中国证券监督管理委员会公告

[2008]29号



为充分反映和有效防范证券公司流动性风险，根据《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，我会制定了《关于调整证券公司净资本计算标准的规定》，现予公告，自2008年12月1日起施行。




二○○八年六月二十四日









关于调整证券公司净资本计算标准的规定


为充分反映和有效防范证券公司流动性风险，根据市场发展情况，我们调整了《证券公司净资本计算表》和《证券公司风险控制指标监管报表》。

《关于调整证券公司净资本计算标准的通知》（证监机构字〔2007〕201号）同时废止。
附件1：证券公司净资本计算表.doc
附件2：证券公司风险控制指标监管报表.doc
附件1: 证券公司净资本计算表
编制单位： 年 月 日 单位：元
项 目 行次 期初余额 期末余额 扣减比例 应计算的金额
期初余额 期末余额
净资产 1 　 　 　 　 　
减：金融资产的风险调整合计 2 　 　 　 　 　
1、股票注1 3 　 　 　 　 　
其中：上海180指数、深圳100指数、沪深300指数成分股 4 　 　 10% 　 　
一般上市股票 5 　 　 15% 　 　
未上市流通的股票 6 　 　 20% 　 　
限制流通的股票 7 　 　 20% 　 　
持有一种股票的市值与该股票市值的比例超过5%的 8 　 　 40% 　 　
ST股票 9 　 　 50% 　 　
*ST股票 10 　 　 60% 　 　
已退市且在代办股份转让系统挂牌的股票 11 　 　 80% 　 　
已退市且未在代办股份转让系统挂牌的股票 12 　 　 100% 　 　
2、货币市场基金 13 　 　 1% 　 　
3、短期融资券 14 　 　 　 　 　
其中:有担保 15 　 　 3% 　 　
没有担保 16 　 　 6% 　 　
4、国债 17 　 　 1% 　 　
5、中央银行票据 18 　 　 1% 　 　
6、特种金融债券 19 　 　 1% 　 　
7、证券投资基金（不含货币市场基金） 20 　 　 2% 　 　
8、可转换债券 21 　 　 5% 　 　
9、企业债券（包括公司债券） 22 　 　 　 　 　
其中:有担保 23 　 　 5% 　 　
没有担保 24 　 　 10% 　 　
10、信托产品投资注2 25 　 　 80% 　 　
11、集合理财计划投资 26 　 　 10% 　 　
12、其他金融产品投资注3 27 　 　 　 　 　
减：衍生金融资产的风险调整合计 28 　 　 　 　 　
1、权证投资 29 　 　 20% 　 　
2、股指期货投资 30 　 　 　 　 　
3、其他衍生金融资产注4 31 　 　 　 　 　
减：其他资产项目的风险调整合计 32 　 　 　 　 　
1、拆出资金（合同期以内） 33 　 　 0% 　 　
2、融出资金 34 　 　 5% 　 　
3、融出证券 35 　 　 5% 　 　
4、买入返售金融资产（未逾期） 36 　 　 0% 　 　
5、应收利息 37 　 　 0% 　 　
6、存出保证金 38 　 　 　 　 　
其中：交易保证金 39 　 　 0% 　 　
履约保证金 40 　 　 10% 　 　
期货保证金 41 　 　 　 　 　
其他存出保证金 42 　 　 　 　 　
7、长期股权投资(不含对上市公司的股权投资) 43 　 　 　 　 　
其中：对控股证券业务子公司股权投资 44 　 　 100% 　 　
对控股基金、期货等其他金融业务子公司股权投资 45 　 　 100% 　 　
对其他业务子公司股权投资注5 46 　 　 100% 　 　
对境外子公司股权投资 47 　 　 100% 　 　
策略性股权投资注6 48 　 　 100% 　 　
其他股权投资注7 49 　 　 100% 　 　
8、投资性房地产 50 　 　 100% 　 　
9、固定资产 51 　 　 　 　 　
其中：所有权权属明确的房产 52 　 　 100% 　 　
其他固定资产 53 　 　 100% 　 　
10、无形资产 54 　 　 　 　 　
其中：交易席位费 55 　 　 50% 　 　
其他无形资产 56 　 　 100% 　 　
11、商誉 57 　 　 100% 　 　
12、递延所得税资产 58 　 　 100% 　 　
13、应收股利 59 　 　 0% 　 　
14、应收融资融券客户款 60 　 　 100% 　 　
15、应收款项 61 　 　 　 　 　
其中：账龄一年以内（含一年） 62 　 　 10% 　 　
账龄一年至二年（含二年） 63 　 　 50% 　 　
账龄二年以上 64 　 　 100% 　 　
应收股东及其关联公司款项 65 　 　 100% 　 　
16、代理承销证券 66 　 　 0% 　 　
17、代兑付债券 67 　 　 0% 　 　
18、待转承销费用 68 　 　 100% 　 　
19、抵债资产 69 　 　 100% 　 　
20、长期待摊费用 70 　 　 100% 　 　
21、其他 71 　 　 100% 　 　
减：集合资产计划中投入自有资金享有份额的净额注8 72 　 　 10% 　 　
减：或有负债的风险调整合计 73 　 　 　 　 　
1、对外担保金额（公司为自身负债提供的反担保除外） 74 　 　 100% 　 　
2、对控股证券业务子公司提供的担保承诺 75 　 　 100% 　 　
3、其他或有负债注9 76 　 　 　 　 　
减：中国证监会认定的其他调整项目合计注10 77 　 　 　 　 　
1、所有权受限等无法变现的资产(如被冻结） 78 　 　 100% 　 　
2、其他项目 79 　 　 　 　 　
加：中国证监会核准的其他调整项目注10 80 　 　 　 　 　
1、借入的次级债务注11 81 　 　 　 　 　
2、母公司提供的担保承诺 82 　 　 　 　 　
净资本金额 83 　 　 　 　 　
附1：期末或有事项
附2：其他需要特别说明的事项
注：1、股票的分类中同时符合两个或两个以上标准的，应采用最高的比例进行扣减。
2、信托产品投资由中国证监会按其评级、期限以及担保等情况确定其风险调整扣减比例。目前按80%的比例进行风险调整。
3、按证监会根据审慎监管原则和有关投资的风险情况确定的比例进行调整。
4、按证监会根据审慎监管原则和有关投资的风险情况确定的比例进行调整。
5、其他业务子公司目前是指经批准的从事直接投资业务子公司。
6、策略性股权投资是指经批准和认可的对证券公司、基金公司、期货公司、商业银行等机构的参股性投资。
7、其他股权投资是指未经核准或认可的股权投资。
8、证券公司以自有资金参与本公司设立的集合资产管理计划、且未约定自有资金先行承担亏损等责任的，按公司投入资金所享有份额的净额的10%扣减净资本；约定自有资金先行承担亏损等责任的，集合资产管理计划未跌破面值时按公司投入资金所享有份额的净额的10%扣减净资本，集合资产管理计划跌破面值时按公司投入资金所享有份额的净额的50%扣减净资本。
9、按或有事项涉及金额的20%或可能发生的损失孰高者扣除。
10、指由中国证监会核准的其他允许计入净资本或从中扣除的项目。
11、次级债计入净资本的具体比例在《关于证券公司借入次级债务有关问题的通知》中规定。
12、计算净资本时，需要计提资产减值准备的项目，以扣减资产减值准备后的净额作为计算基础；无须计提资产减值准备的项目，以其账面余额作为计算基础。
13、未上市流通或限制流通股票，指已发行尚未上市流通的新股、处于禁售期的法人股、以及在一定期限内被锁定的股票。
14、第26行的“集合理财计划投资”指公司投资其他证券公司设立的集合理财计划。



法定代表人： 办公电话：
总经理： 办公电话：
财务负责人： 办公电话： 移动电话：
制表人： 办公电话： 移动电话：

附件2: 证券公司风险控制指标监管报表
编制单位： 年 月 日
项 目 行次 期初 期末 预警标准 监管标准 备注
净资本 1 　 　 　 　 　
净资产 2 　 　 　 　 　
净资本/各项风险资本准备之和 3 　 　 　 　 　
净资本/净资产 4 　 　 　 　 　
净资本/负债 5 　 　 　 　 　
净资产/负债 6 　 　 　 　 　
自营权益类证券及证券衍生品/净资本 7 　 　 　 　 　
自营固定收益类证券/净资本 8 　 　 　 　 　
持有一种权益类证券的成本与净资本的比例前五名 9 　 　 　 　 　
其中： 10 　 　 　 　 　
　 11 　 　 　 　 　
　 12 　 　 　 　 　
　 13 　 　 　 　 　
　 14 　 　 　 　 　
持有一种权益类证券的市值与其总市值的比例前五名 15 　 　 　 　 　
其中： 16 　 　 　 　 　
　 17 　 　 　 　 　
　 18 　 　 　 　 　
　 19 　 　 　 　 　
　 20 　 　 　 　 　
对单一客户融资规模与净资本的比例前五名 21 　 　 　 　 　
其中： 22 　 　 　 　 　
　 23 　 　 　 　 　
　 24 　 　 　 　 　
　 25 　 　 　 　 　
　 26 　 　 　 　 　
对单一客户融券规模与净资本的比例前五名 27 　 　 　 　 　
其中： 28 　 　 　 　 　
　 29 　 　 　 　 　
　 30 　 　 　 　 　
　 31 　 　 　 　 　
　 32 　 　 　 　 　
接受单只担保股票市值与该股票总市值比例前五名 33 　 　 　 　 　
其中： 34 　 　 　 　 　
　 35 　 　 　 　 　
　 36 　 　 　 　 　
　 37 　 　 　 　 　
　 38 　 　 　 　 　
注：1、“证券衍生品”包括：权证、股指期货；权益类证券具体包括：股票、股票基金、混合基金、集合理财产品、信托产品；固定收益类证券具体包括：债券、债券基金、央行票据、货币市场基金、资产证券化产品。
2、表中有关前五名的期初数据，是指期末前五名情形所对应的期初数。



法定代表人： 办公电话：
总经理： 办公电话：
财务负责人： 办公电话： 移动电话：
制表人： 办公电话： 移动电话：

湖北省人民政府


湖北省国营企业劳动争议处理实施细则
湖北省人民政府


第一章 总 则
第一条 为妥善处理劳动争议，保护国营企业行政（以下简称企业行政）和职工的合法权益，维护正常的生产经营秩序和社会秩序，促进社会主义建设，根据国务院《国营企业劳动争议处理暂行规定》，结合我省实际，制定本实施细则。
第二条 本实施细则适用于本省行政区域内企业行政与职工之间发生的下列劳动争议：
（一）因履行劳动合同发生的争议；
（二）因开除、除名、辞退违纪职工发生的争议。
第三条 处理劳动争议，应当以事实为依据，注重教育和调解，依法仲裁，保护当事人的合法权益。
劳动争议当事人，应当互相尊重对方的合法权益，自觉维护生产经营秩序、社会秩序以及劳动争议调解和仲裁机构的正常工作秩序。

第二章 调解和仲裁机构
第四条 企业应当设立劳动争议调解委员会或调解小组（以下统称调解委员会），负责调解本企业行政与职工之间因履行劳动合同发生的争议，宣传劳动法规和政策，参与劳动争议预防工作。职工不足二十五人的企业，一般不设调解委员会，上述工作由其上一级主管单位的调解委员会
负责。
第五条 调解委员会根据需要，可以配备兼职调解工作人员；大中型企业的调解委员会，可酌情配备专职调解工作人员。上述工作人员的数额由企业工会委员会与厂长协商确定。
第六条 调解委员会成员及调解工作人员，必须坚持原则，公道正派，有较强的政策水平和工作能力，有一定的法律知识。
第七条 调解委员会在企业职工代表大会领导下工作，接受当地总工会的业务指导。
第八条 地、市、州、县（含县级市、省辖市的区，下同）设立劳动争议仲裁委员会（以下简称仲裁委员会），负责处理管辖范围内的劳动争议；对本地区企业的调解委员会的工作进行指导。
第九条 仲裁委员会由三人或九人兼职组成。仲裁委员会由三人组成的，设主任一人，不设副主任；由九人组成的，设主任一人，副主任一至二人。仲裁委员会主任由同级劳动行政部门负责人担任。
仲裁委员会成员，由同级人民政府（行署）批准，报上一级劳动行政部门备案。
第十条 劳动行政部门的劳动争议处理机构，同时是本级仲裁委员会的办公室，负责办理劳动争议处理的日常工作。
第十一条 劳动争议的仲裁，一般由企业所在市、县仲裁委员会负责；驻地区行署、州人民政府所在县的中央、部队、省属企业和地、州属企业发生的劳动争议，由地、州仲裁委员会负责处理。
省辖市的区设立了仲裁委员会的，市、区仲裁委员会的管辖分工由市人民政府确定。
第十二条 省暂不设立劳动争议仲裁委员会，由省劳动行政部门负责对全省劳动争议处理工作的指导，日常工作由所属劳动争议处理机构办理。
省劳动行政部门应加强与省总工会、省有关企业主管部门的联系，听取他们对劳动争议处理工作的意见。
第十三条 仲裁委员会成员和仲裁工作人员处理劳动争议时，按规定应当回避的，必须申请回避，并说明理由。劳动争议当事人要求仲裁委员会成员和仲裁工作人员回避的，也必须申请，并说明理由。上述申请应在仲裁程序开始时提出；回避事由得知或者发生在仲裁程序开始以后的，
可在仲裁程序终结以前提出。
仲裁工作人员的回避，由仲裁委员会办公室主任决定；仲裁委员会委员和办公室主任的回避，由仲裁委员会主任决定；仲裁委员会主任和副主任的回避，由仲裁委员会讨论决定。对无正当理由的回避申请，可予驳回。

第三章 处理劳动争议的程序
第十四条 当事人可书面或口头向调解委员会申请调解。属口头申请的，调解委员会应当作好记录，并由申请人签名。
集体劳动争议申请调解，职工当事人代表应向调解委员会提交所有申请调解的职工当事人署名的全权委托书。
第十五条 调解委员会对受理的劳动争议，应当查明事实，推动双方协商解决，或者召开有双方当事人参加的调解会议进行调解。调解达成协议的，应当记录在案，形成调解协议书。双方当事人应当严格执行调解协议。
第十六条 向仲裁委员会申请仲裁，应当符合下列条件：
（一）必须是劳动争议的当事人；
（二）有明确的对方当事人和争议事实，有对仲裁的具体要求及理由；
（三）没有超过申请时效；
（四）属于受理申请的仲裁委员会的管辖范围。
第十七条 当事人向仲裁委员会申请仲裁，应当提交仲裁申请书及副本两份。其中集体劳动争议申请仲裁，职工当事人代表还应提交所有申请仲裁的职工当事人署名的全权委托书。仲裁申请书应当写明：
（一）申请人和对方当事人的姓名、工作单位、职务、住址；
（二）争议的事实，申请的理由和要求；
（三）证据（包括处分决定书、辞退证明书、劳动合同等）和证人的姓名、工作单位；
（四）经调解未达成协议的，写明调解不成的原因。
第十八条 仲裁委员会收到仲裁申请书后，经审查符合本实施细则第十六条规定的，应当在七日内作出受理决定，确定处理争议的仲裁委员会成员和仲裁工作人员，并将受理通知书和上述人员名单通知申请人；不符合受理条件的，应当在七日内通知申请人，并说明理由。
仲裁委员会对受理的仲裁申请，应当自作出受理决定之日起五日内，将申请书副本和裁仲人员名单送达争议对方当事人。对方当事人收到申请书副本后，应当在十日内提交答辩书和有关证据；未按时提交或者不提交答辩书的，不影响仲裁处理。
第十九条 当事人因故不能参加仲裁活动，经仲裁委员会同意，可以委托一至二名代理人参加，并向仲裁委员会提交当事人授权委托书。授权委托书应当写明委托事项和权限。
第二十条 仲裁人员必须认真审阅仲裁申请书、答辩书，收集证据，查明事实。
仲裁人员持仲裁委员会证明，可以向有关单位查阅与争议有关的材料。有关单位有责任提供材料，协助调查，并出具证明。
仲裁委员会根据需要可以委托有关单位协助调查取证和鉴定有关证据。受托单位应当协助办理。
第二十一条 仲裁委员会对调解达成的协议，应当制作调解书。
调解书应当写明双方当事人姓名、工作单位、职务、住址，主要争议事实，调解达成的一致意见等。调解书由双方当事人和参加调解的仲裁人员签字，并加盖仲裁委员会印章后，直接送达当事人。调解书送达后即具有法律效力。
第二十二条 经仲裁委员会调解未达成协议的，或者经调解达成协议但调解书送达前，当事人一方翻悔的，仲裁委员会应及时仲裁。
第二十三条 仲裁委员会应当在仲裁前四日，将仲裁会议地点、时间以书面方式通知到当事人。
经两次通知，当事人无正当理由拒不到场或者未经仲裁委员会允许中途退场，属申请人的，按撤销仲裁申请处理；属对方当事人的，可缺席仲裁。
第二十四条 仲裁委员会进行仲裁时，应当在认真听取双方当事人的陈述后，再次进行调解；调解仍不能达成协议的，即行仲裁。
第二十五条 事实清楚、情节简单的劳动争议，仲裁委员会主任可以确定三名成员（仲裁委员会组成三方代表各一人）计论作出仲裁决定；重大或疑难的劳动争议以及集体劳动争议，应当由仲裁委员会讨论作出仲裁决定。
第二十六条 仲裁委员会作出仲裁决定后，应当制作仲裁决定书。仲裁决定书由仲裁委员会主任或副主任署名，并加盖仲裁委员会印章。仲裁决定书应当写明：
（一）双方当事人的姓名、单位、职务、住址；
（二）争议的主要事实和当事人的要求；
（三）仲裁认定的事实，仲裁决定及其理由和适用的法律、法规、规章和政策；
（四）仲裁费用的承担；
（五）向人民法院起诉的时限。
第二十七条 仲裁决定书应当直接送达双方当事人，并由当事人在送达回证上签名或盖章。当事人在送达回证上的签收日期为送达日期。
当事人拒绝接收仲裁决定书，送达人应当请有关单位的代表或者其他人员到场，说明情况，在送达回证上记明拒收的事由和日期，由送达人、见证人签名或盖章，将仲裁决定书留在当事人单位或住处，即视为送达。
第二十八条 仲裁委员会受理的劳动争议，应当从决定受理之日起六十日内结案；在特殊情况下，经同级人民政府（行署）批准，可以适当延长结案期限。
第二十九条 仲裁委员会处理劳动争议，应当收取仲裁费。仲裁费由申请人预交。
劳动争议经调解达成协议的，仲裁费由当事人双方协商解决。属仲裁结案，由当事人一方承担责任的，仲裁费由该当事人承担；当事人双方承担责任的，根据各方责任大小，由双方按比例承担。

第四章 附 则
第三十条 国家机关、事业单位和社会团体行政与职工因履行劳动合同发生争议的处理，参照本实施细则办理。上述单位根据需要，可以设立调解委员会，调解因履行劳动合同发生的争议。
县以上主管部门管理的城镇集体企业，已经执行国务院《国营企业实行劳动合同制暂行规定》、《国营企业辞退违纪职工暂行规定》或《企业职工奖惩条例》的，其劳动争议的处理，参照本实施细则办理。
第三十一条 本实施细则所称职工，含经劳动行政部门批准招用，并签订劳动合同的国营企业的临时工、季节工、农民轮换工。
第三十二条 劳动争议仲裁委员会、调解委员会的工作规则，由省劳动人事厅会商省总工会制定。
第三十三条 本实施细则应用中的有关问题，由省劳动人事厅负责解释。
第三十四条 本实施细则自发布之日起施行。



1988年7月1日